申報前檢查
- 全部銷售平台和直營網店
- 年度訂單、取消、退款和折扣報表
- 1099-K 及其他收入資訊表
- Stripe、PayPal 等收款帳戶流水
- 平台佣金、廣告、倉儲和物流費用
- 期初、採購、期末庫存及貨物成本
- 企業銀行和信用卡全年流水
- 公司結構、所有權和往年稅表
電商所得稅
跨境電商所得稅與帳務整理
先說結論
電商所得稅不能只看平台打款或銀行餘額。應把訂單收入、退款、平台費、收款手續費、庫存和貨物成本對齊，再結合實體類型與經營事實確定申報表。
Amazon、Shopify、eBay、Stripe 或 PayPal 的報表口徑並不等同於稅表收入。我們以完整交易和資金鏈為基礎，核對 1099-K、平台結算、銀行入帳及庫存記錄，找出差異後再準備申報；可扣除項目須有業務目的和憑證支持。
提交服務需求整理與申報流程
- 01盤點渠道
確認全部平台、店舖、收款工具、銀行帳戶和稅年。
- 02對帳分類
把銷售、退款、費用、轉帳、庫存和貨物成本分別核對。
- 03稅務覆核
結合實體分類、所有權和經營地點判斷適用稅表及資訊申報。
- 04申報歸檔
在客戶確認數據後完成約定申報，並保留底稿與差異說明。
需要提供的資料
- 平台年度交易明細和結算報表
- 1099-K、1099-NEC 或其他稅務文件
- 銀行及信用卡月結單
- 收款工具餘額和交易匯出
- 採購發票、運費及報關資料
- 庫存盤點和貨物成本計算表
- 廣告、軟件、專業服務等費用憑證
- 往年聯邦及州稅表和折舊明細
FAQ
常見問題
沒有收到 1099-K，收入還要申報嗎？
通常仍要按實際應稅收入申報。IRS 明確說明，平台或零工收入即使沒有資訊表、屬於兼職或以其他形式收取，也可能需要報告。
1099-K 金額就是營業收入嗎？
不一定。表上金額可能包含退款、手續費前總額或多渠道款項，應與訂單、結算和銀行記錄核對，不能直接當作淨利潤。
庫存採購可以一次全部扣除嗎？
不應先作統一結論。存貨、貨物成本及會計方法取決於業務事實和適用規則，需要結合期初與期末庫存核算。
外國人持有美國公司需要報甚麼表？
取決於實體稅務分類、所有權、美國業務活動和關聯交易，可能涉及所得稅表或資訊申報。資料覆核前不應只憑公司類型下結論。
ABS INTAKE
提交服務需求
先提供州、實體類型、稅年、銷售渠道、截止日和帳務狀態。請勿透過普通電郵傳送稅號、證件、銀行資料或完整稅表。
人工回覆時間：週一至週六 9:00–18:00（北京時間）